Предприниматели в ходе осуществления своей деятельности с помощью различных действий искажают информацию о ввозимом товаре, что позволяет минимизировать либо исключить уплату налогов.

     Зачастую в товаро-транспортных накладных указывается не достоверная информация либо замещается другой, более выгодной импортеру.

     Так, в ходе тематической налоговой проверки 26 октября 2019 г. в г. Уральск было задержано грузовое АТС, водителем которого является физическое лицо - гражданин РФ.

     Водитель осуществлял перевозку груза в виде картофеля в количестве 14 800 кг на сумму 26 900 рублей на автомашине VOLVO от отправителя РФ - ИП Павлова С.

     Получателем в Казахстане согласно товарно-транспортным накладным является ТОО "Capital Trans Asia", который признан бездействующим с 25 апреля 2018 года, и не имеет отношения к импорту товара.

     За отражение в документах недостоверных данных о грузополучателе водитель привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 571-1 КоАП РК в виде штрафа на сумму 50 500 тенге

     Организатором такой «серой» схемы оказался индивидуальный предприниматель из г.Уральск, который представил заявление о том, что является фактическим получателем товара. В этой связи индивидуальный предприниматель обязался уплатить НДС на импорт и представить полную налоговую отчетность.